Индивидуальные пенсионные планы

Для каждого, кто желает иметь достойный уровень жизни, а также стремится обеспечить качество жизни своих родных и близких после выхода на пенсию, существует специальная программа — индивидуальный пенсионный план, позволяющая получать помимо государственной пенсии еще и негосударственную ее часть. Действие такой программы регулируется специальным пенсионным договором, заключаемым с каждым желающим.

Участие в такой программе позволяет повысить суммы предстоящих пенсионных выплат и даже установить их конкретный размер. Существуют различные пенсионные схемы, которые позволяют определиться с использованием того или иного пенсионного плана. Такой индивидуальный подход дает возможность каждому, в соответствии с имеющимися возможностями и пожеланиями, самостоятельно выбрать самые оптимальные условия, связанные с негосударственными пенсионными выплатами.

Преимущества индивидуальных пенсионных планов

Несомненными плюсами накопительной пенсионной программы являются ее следующие возможности:

• уровень накопленных доходов выше инфляционной составляющей;
• размер пенсионных взносов не влияет на доходность;
• все параметры, связанные со сроками уплаты взносов в счет предстоящей пенсии, размер пенсионных выплат, периоды и сроки для выплат, выбираются клиентом самостоятельно с учетом своих пожеланий при заключении договора;
• возможность получения социального налогового вычета, связанного с отсутствием обложения НДФЛ негосударственной части пенсии;
• возможность уплаты пенсионных взносов за родных и близких: накопленные денежные средства для выплаты пенсий учитываются в общей наследственной массе.

С кем может быть заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО)?

Договор негосударственного пенсионного обеспечения заключается с каждым желающим совершеннолетним гражданином, который может оплачивать необходимые по договору пенсионные взносы. Такой договор можно заключать не только персонально, но и в пользу любых третьих лиц.

Необходимо знать, что при наличии пенсионного договора, заключенного в отношении третьего лица, при выплатах будут рассчитываться и удерживаться 13% НДФЛ от размера негосударственной части пенсионных выплат, согласно налоговому законодательству Российской Федерации. Присутствие третьего лица при оформлении договора, в пользу которого он заключается, не является обязательным.

Пенсионные схемы

Индивидуальный пенсионный план, связанный с пенсионной схемой с установленным фиксированным размером взносов, действует на основе накопительного принципа. Период выплаты и размер негосударственной части пенсии связан с размером пенсионных накоплений и результатами деятельности того или иного независимого пенсионного фонда. Пенсионные выплаты негосударственного характера производятся каждый месяц вплоть до полного обнуления соответствующего пенсионного счета. Обязательное установленное условие — период выплат не может быть меньше семи лет. Имеется возможность осуществлять выплату пенсии за умершего супруга или супругу.

Существуют схемы, основанные на страховом принципе, в которых установлены определенные размеры денежных средств, причитающиеся к выплате. Для этого, учитывая желаемый размер будущих негосударственных пенсионных выплат, рассчитывается требуемая сумма взносов, которые предусматривает пенсионный план и договор.

Пенсия выплачивается по достижении оснований, предусмотренных для выплат. Таковыми основаниями является достижение соответствующего пенсионного возраста. Она или перечисляется на счет банковской карты или вклада пенсионера, или выдается в отделениях того или иного банка. Сроки выплат связаны с задействованной пенсионной схемой.

Негосударственный пенсионный фонд принимает на себя договорные обязательства выплачивать пенсию негосударственного характера в течение установленного количества лет или постоянно, до самой смерти клиента. Эти обязательства вступают в силу при надлежащей уплате клиентом предусмотренных договором пенсионных взносов.

Молодым работникам, которые не имеют постоянного твердого заработка и еще не определились с необходимым им периодом получения негосударственной пенсии, наиболее целесообразно использовать пенсионный план, имеющей установленный размер взносов.

Работники, планирующие в ближайшие годы окончание трудовой деятельности в связи с выходом на пенсию и владеющие средствами для оплаты единовременного взноса, имеющие постоянный твердый доход, определившиеся с размером и периодом негосударственных пенсионных выплат, обычно выбирают пенсионную схему с твердо установленным размером выплат.

После заключения договора с организацией, действующей в сфере негосударственного пенсионного обслуживания, клиент по договору обычно обязан в течение установленных нескольких дней совершить первоначальный взнос. При неоплате данного взноса, договор считается незаключенным или расторгнутым.

Размер первоначального и последующих пенсионных взносов связан с той или иной пенсионной схемой, выбранной клиентом до заключения договорных отношений.

Если выбрана схема с установленным размером выплат, сумма необходимых взносов рассчитывается непосредственно негосударственным пенсионным фондом.

Размеры взносов определяет выбранный индивидуальный пенсионный план с учетом пола, возраста клиента и желаемого им размера пенсионных выплат.